2015年初,陜有色集團連下兩個文件,即《關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的通知》和《陜西有色金屬控股集團有限責任公司建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法(試行)的通知》,管理規(guī)范集團公司內(nèi)部審計工作,出臺2015年內(nèi)部審計的工作重點。
陜西美鑫公司接到文件后,馬上組織人員進行認真學習?!蛾P(guān)于進一步加強內(nèi)部審計工作的通知》是集團公司首次以文件的形式要求完善內(nèi)部審計機構(gòu)建設(shè),是集團公司在對各權(quán)屬單位開展內(nèi)部審計工作情況進行了系統(tǒng)摸底和實地調(diào)研的基礎(chǔ)上,對內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置及內(nèi)部審計人員的配置做了明確的規(guī)定,要求各權(quán)屬單位解決內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置不到位,內(nèi)部審計人員配置不足、結(jié)構(gòu)單一等問題。因為這些問題極大制約了內(nèi)部審計職能的充分發(fā)揮,無法滿足新形式新常態(tài)下集團對內(nèi)審工作的更高要求。《陜西有色金屬控股集團有限責任公司建設(shè)項目內(nèi)部審計管理辦法(試行)的通知》是為了加強集團公司建設(shè)項目的審計監(jiān)督,規(guī)范投資行為,提高投資效益。凡集團公司的建設(shè)項目,以及與建設(shè)項目直接有關(guān)的財務(wù)收支,均應當依照本辦法接受審計監(jiān)督。對關(guān)系本單位未來發(fā)展且投資較大的建設(shè)項目,本單位內(nèi)審機構(gòu)應對該項目的全過程進行建設(shè)項目跟蹤審計,對建設(shè)項目從準備階段的資金運用情況,概預算執(zhí)行情況到建設(shè)項目竣工決算全過程的真實性、合法性效益性進行審計監(jiān)督。
美鑫公司在領(lǐng)悟《通知》精神的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司實際情況,對2015年內(nèi)部審計的重點工作做了安排,著力建立和完善內(nèi)部審計機構(gòu),搞好建設(shè)項目內(nèi)部審計監(jiān)督,為項目如期順利建設(shè)提供監(jiān)督、服務(wù)保障。